50% au comptant, 50% à 30 jours. (Ventes déc. N : 80k MAD).

Le budget de trésorerie est l'outil de pilotage financier ultime pour toute entreprise au Maroc, qu'il s'agisse d'une TPE ou d'une grande structure. Il permet de transformer les prévisions d'activité en flux monétaires réels afin d'anticiper d'éventuels déficits de liquidité.

Trésoreriefin=Trésoreriedébut+Encaissements−Décaissementscap T r é s o r e r i e sub f i n end-sub equals cap T r é s o r e r i e sub d é b u t end-sub plus cap E n c a i s s e m e n t s minus cap D é c a i s s e m e n t s Exercice Type : Cas d'une Entreprise Marocaine

Régime des débits : La TVA est due dès la facturation, indépendamment de la date de paiement.

: Un tableau propre, ligné et bien structuré évite les erreurs de report d'un mois sur l'autre (la trésorerie finale du mois M devient la trésorerie initiale du mois M+1).

Au Maroc, l'élaboration de la trésorerie prévisionnelle doit rigoureusement intégrer les règles de la , qu'elle soit sous le régime des encaissements ou des débits. Le budget se divise en trois grandes parties distinctes : Le Tableau des Encaissements (TTC) Il regroupe toutes les entrées de liquidités prévues.

Le budget de trésorerie se structure généralement en trois parties clés, souvent mensuelles :

Budget de trésorerie : guide pour une gestion efficace - Pennylane

Idéal pour des exercices type OFPPT.

Le budget de trésorerie est un document prévisionnel qui présente les recettes et les dépenses de trésorerie prévues pour une période donnée. Son objectif est de permettre à l'entreprise de gérer ses flux de trésorerie de manière efficace, de maintenir une trésorerie suffisante pour faire face à ses engagements et de maximiser ses rendements.

Le site , créé par des enseignants marocains, est une mine d'or. Vous y trouverez des cours de gestion financière avec des exercices corrigés adaptés aux programmes de 2e année économie et gestion au Maroc. Les livres d' Eric Maton sont également une référence : "53 exercices corrigés de contrôle de gestion" incluent des parties sur le budget de trésorerie.

Achats, charges de personnel, TVA à décaisser, IS (Impôt sur les Sociétés), investissements.